Если Вы платно лечились, оплачиваете учебу свою или своих детей, брата или сестры, перечисляете деньги на благотворительность, то получаете право на налоговый социальный вычет, что означает возврат денег из бюджета.

На практике все не так просто, как изложено в законе. Поэтому хотим сразу рассказать обо всех «фишках», которые Вам помогут сэкономить время и нервы на этом пути.

Распространенное заблуждение

Все Ваши расходы на лекарства и процедуры, обучение и т.д. обязаны вернуть. Это не так. Из всех израсходованных сумм подлежит возврату только часть налога (всего 13%). К примеру, в случае расходов из каждой потраченной 1000 рублей, вы имеете возможность вернуть 130 (в идеальном случае). Кроме того, что возвращается только часть расходов, максимальная величина этой части – до 50 000 рублей. Исключение составляют очень дорогие методики лечения. 

После оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания ближайшего родственника для плательщиков также предусмотрены льготы. Закон конкретно определяет таких родственников (родители, несовершеннолетние дети, супруги). Во всех сопроводительных и платежных документах (ордерах, договорах и пр.) должна указываться Ваша фамилия.

Учтите, на договора т.н. добровольного страхования, которые Вам будут навязывать в медучреждении в процессе обследований и проведения процедур, льготы не предусмотрены. Более того, ваши платежи за лечебный курс или реабилитацию будут считаться законом страховыми премиями (которые также льготами не обеспечены). Так больницы уклоняются от обязанностей по бесплатному лечению – и вы рискуете потерять компенсацию. Всегда требуйте подписания полноценного договора на лечение.

Налоговые вычеты в случаях с дорогим лечением имеет только одно ограничение – Ваш прошлогодний доход. Узнав об этом. Вы соглашаетесь на лечение в клинике за границей, в расчете по возвращении получить компенсацию. И обязательно наткнетесь на отказ, ведь компенсируются исключительно выплаты отечественным медучреждениям.

Не заблуждайтесь - если не успели получить в текущем году (например, доход был низким), то и в следующем не получите. На будущие периоды льготы не переносятся, как те же выплаты при оформлении в собственность жилья.

В льготный список, кстати, попадает и лечение в санатории или на специализированном курорте.

Правда, компенсируются исключительно те расходы, которые ушли на лечение. 

Так, бассейн или специальный массаж, солярий и даже салон косметолога могут считаться частью лечебных процедур. При этом, во избежание двусмысленностей, изобиловать диагнозами и терминами, например, «восстановление функциональности органа». Обязательное условие – лицензия санатория или курорта на восстановление этого органа данным методом.

Если игра стоит свеч, то вот для Вас пошаговая инструкция

Первый шаг. В налоговую подаем форму 3-НДФЛ, к ней приложим опись документов (договора, копию документов об оплате, справки, копии лицензий и т.д.), которые Вы предоставили на вычет (см. ниже список документов). Опись налоговый инспектор обязан заверить. 

Допустим, Вы подали налоговую декларацию 1 февраля 2013 года, в течение трех месяцев налоговая инспекция проводит камеральную проверку (пункт 1ст. 88 кодекса). В это время инспекторы могут потребовать документы и пояснения, подтверждающие право на льготу (пункт 6 статьи 88 НК РФ), но не имеют право истребовать документы, не предусмотренные НК РФ. Поэтому, когда начинают требовать от Вас, к примеру, медицинскую карту или историю болезни, попросите письменный запрос. Это поубавит пыл инспектора, но лучше заранее приложить копию медицинской карты, поэтому позаботьтесь об этом. Если камеральной проверкой в декларации выявлены ошибки, то налоговая инспекция обязана сообщить об этом Вам, но на практике Вы никогда этого не дождетесь. Поэтому через 3 месяца следует посетить инспекцию и узнать о результатах проверки.

Второй шаг. Три месяца прошло. Подайте заявление в свободной форме о предоставлении Акта сверки расчетов по налогам и сборам (налоговая инспекция обязана Вам его предоставить после 10 дней со дня письменного обращения).

В соответствии с изменениями, с 01.01.2010 года для получения вычета достаточно декларации, и не требуется специального оформленного заявления. Если быть точнее в, статье 219 НК ничего не сказано о заявлении. Но в статье 78 НКРФ (в пункте 6) - наоборот, возврат налога происходит по заявлению в течение одного месяца.

Не обольщайтесь! Откуда, как не из заявления, налоговой инспекции узнать реквизиты Вашего счета в банке для перечисления денег? Обязательно откройте счет в Сбербанке, так как с перечислением на счет другого банка могут быть проблемы. 

Поэтому советуем обязательно написать заявление в свободной форме, ссылайтесь на пункт 6 статьи 78 Налогового кодекса, в котором четко укажите реквизиты Вашего банковского счета, приложите копию Акта сверки по налогам и сборам, подписанный инспектором. В течение месяца налоговики обязаны вернуть деньги.

В случае отказа просите ответ в письменном виде. Уточните когда подойти за ответом. Узнайте фамилию Вашего налогового инспектора, инспектора в отделе урегулирования задолженности и звоните каждый день. Не опускайте руки, все не так страшно.  

Мы всегда рядом и будем помогать Вам не только юридически, но и морально!

Компенсация за лечение

Право вернуть деньги из бюджета возникает у Вас, если вы оплатили лечение себя или ближайших родственников (родители, несовершеннолетние дети, супруги). Кроме этого - стоимость назначенных врачами медикаментов (всего до 50000,00 рублей за год).

Для получения данной льготы, Вам необходимо подать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ), а так же приложить следующие документы:

Справка клиники, больницы или другого медучреждения о полученной оплате услуг. Они требованию гражданина, который внес оплату за лечение. Справка выдается бухгалтерией учреждения, причем обращаться за ней не обязательно сразу после оплаты, но и позднее.

• Копии всех документов, которые подтверждают плату за лечение и услуги. Собирайте все кассовые чеки, снимите ксерокопии.
• Копия договора об оказании услуг или проведения лечения.
• Копия лицензии лечебного учреждения, подтверждающая его право на деятельность, заверенная печатью.
• Копия свидетельства о браке (в случае оплаты медицинских услуг за супруга).  
• Документ, подтверждающий родственные связи с родителями (в случае оплаты медицинских услуг за родителя). 
• Копия свидетельства на ребенка, за которого оплачивалось лечение.

Согласно с изменениями, с 01.01.2010 заявление для получения вычетов не является обязательным.

Обратите внимание, дорогостоящее лечение возвращается полностью из бюджета. Если Вы потратили 300.000,00 рублей, то полностью можете вернуть данную сумму. При получении справки от медицинского учреждения обратите внимание на КОД услуги. При дорогостоящем лечении КОД 02.

Законом предусмотрен налоговый вычет, компенсирующий налогоплательщику расходы на медикаменты. Для его получения требуется ряд документов, кроме декларации.

• Специальные бланки рецептов согласно утвержденным формам 107/у с перечислением назначенных лекарств. Бланк должен быть проштампован специальным штампом для налоговой службы, а также должен быть указан ИНН плательщика.
• Копии документов, подтверждающих платежи за назначенные врачом лекарства. Собирайте все чеки в аптеках.
• Подтверждающие родство документы, если заявлена компенсацию расходов на лекарства для членов семьи.

Согласно с изменениями, с 01.01.2010 заявление для получения вычетов не является обязательным.